送心意

答疑郭老师

职称初级会计师

2019-04-13 22:25

不用得,按减免之后的计提
一月就开始了这个政策

小银鱼winnie 追问

2019-04-14 13:53

老师你好,这个为啥不用营业外收入呢
增值税减免都是要做营业外收入的,以前附加税在地税的时候,不用处理,都是单独说的,

答疑郭老师 解答

2019-04-14 13:55

你要全额计提,你查你一年的纳税额的时候减免的也容易算进去
增值税那是销售必须价税分开做,才结转的,他不交增值税但是需要交企业所得税
你的企业所得税不也一直按减免之后的计提的

小银鱼winnie 追问

2019-04-14 14:00

老师,我就想问问,这减半了的,就是计提的时候,全额计提,之后减半优惠的需要做营业外收入吗

答疑郭老师 解答

2019-04-14 14:01

结转营业外收入或者红冲多计提的

小银鱼winnie 追问

2019-04-14 14:03

就是这个意思的,老师,OK了

答疑郭老师 解答

2019-04-14 14:07

不用客气的,

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