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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-13 20:41

增值税是价外税，不是计提。确认收入时价税分离

彩丽老师 解答

2019-04-13 20:42

借:应收账款   贷:主营业务收入   应交税费–应交增值税–销项

【下一季、春】 追问

2019-04-13 20:48

那销项和进项都有 当月应交的增值税怎做会计分录

彩丽老师 解答

2019-04-13 20:54

借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

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相关问题讨论
增值税是价外税，不是计提。确认收入时价税分离
2019-04-13 20:41:06
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
你好，是小规模还是一般 纳税人缴纳增值税？
2019-08-02 11:03:41
您好！一般纳税人不需要特意计提，进销项之差就可以。 小规模需要计提，计入应交税费-应交增值税就可以了。
2016-08-15 17:07:53
你好，不需要，通过一贷一借反应发生与缴纳 有应纳税额，期末做结转处理
2016-10-20 09:07:57
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