真账实操里的外贸企业：快学电子，月末结转增值税，为什么会有期初的转出未交增值税金额？

瑜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2019-04-13 20:49

结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
    贷：银行存款
同学结合这个看看

wl 追问

2019-04-13 22:29

还是没明白

wl 追问

2019-04-13 22:30

怎么会有期初数字，不是每个月都做结转增值税的分录吗

瑜老师解答

2019-04-15 15:29

这个的看你们在增值税核算结转时分录是否跟老师发你以上分录是否一致是不是漏了哪部分的

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