老师，我们是季度缴税，请问每季度末需要计提所得税吗？我以前都没有计提，都是当月缴，当月做账

你好 追问

2019-04-13 17:56

那我以前的不用管了吗？

邹老师 解答

2019-04-13 17:57

你好，以前的可以不管，今后季度需要根据应纳税额 计提就是了

你好 追问

2019-04-13 17:58

那我计提的金额和实际缴纳的不一样的话怎么处理呢

邹老师 解答

2019-04-13 17:58

你好，如果是多计提了就冲销，少计提了就补计提

你好 追问

2019-04-13 18:00

请问正常计提的分录是什么啊，然后缴纳的分录是什么

邹老师 解答

2019-04-13 18:01

你好
计提，借；所得税费用    贷；应交税费-企业所得税
缴纳，借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

你好 追问

2019-04-13 18:01

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-04-13 18:01

不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢