小规模纳税人物业公司当季领用了一万元的手撕定额发票，申报的时候填在哪一行申报？

小关 追问

2019-04-13 17:12

老师，假设一个季度，有不含税收入50万，但是其中的有一万是手撕定额发票，没有开具增值税发票，这样应该如何填？

江老师 解答

2019-04-13 17:13

全部填写在第三行的数据中

小关 追问

2019-04-13 17:18

老师，没开过增值税普通发票与专用发票，怎么可能填在第三行呢？麻烦认真回答一下

江老师 解答

2019-04-13 17:18

这个是季度收入大于50万元了，不免增值税的。直接交税处理

小关 追问

2019-04-13 17:22

我知道要交税，我只想问填在哪一行申报，因为没有遇到过定额发票，不知道要不要把一万元填在第三行税控器具开具的普通发票不含税销售额，还是直接在附列资料第五列与50万合计一起填在那里？

江老师 解答

2019-04-13 17:37

将全部的金额，就是不含税的金额，填写在第三行，系统自动计算就是你们本季度需要交的增值税