请问我公司没有计提福利费，那每月都有几回员工聚餐费，怎么记账？

好好学习 追问

2019-04-13 17:21

一般纳税人增值税的销项减进项为负数，不交增值税，那城建税及教育费附加也不用交吧？留抵税额的分录怎么做啊

桂龙老师 解答

2019-04-13 17:34

对的。
留抵税额你设个科目核算就好

好好学习 追问

2019-04-13 17:52

存货成本等于进货款加关税吧？运费呢？

好好学习 追问

2019-04-13 17:53

如果入成本时多入了，和实际支出不符，怎么调账啊？

桂龙老师 解答

2019-04-13 18:26

存货成本包括价款和价外费用，你的理解正确。
真正入库，是凭取得的发票，发票的金额是正式成本，不会有差异。如果没取得发票，货已经到了，这是暂估入库，待正式发票到了，把以前的暂估入库冲掉，按照发票金额重新入库

好好学习 追问

2019-04-13 19:41

可好多货物已经按照多计成本的出库了，我想挂账，然后下回在同家同样的产品，少记这笔差额可以吗？

桂龙老师 解答

2019-04-13 20:43

你举个例子来说吧

好好学习 追问

2019-04-14 00:13

购物款20万，关税1万，会计记账存货成本应该是21万，但是库管入库成本是21.5万，多计入存货成本 5000元，库管是按照21.5万做的入库单，且已经发货销售一部份了，因为种类多，分摊起来比较繁琐，库管不愿意再重新核算。会计可以按照以下思路做账吗？
借：库存商品21.5
    贷：银行存款20 
 预付账款5000
等下月购同品种货物时，少计入5000入库成本

好好学习 追问

2019-04-14 00:14

购物款20万，关税1万，会计记账存货成本应该是21万，但是库管入库成本是21.5万，多计入存货成本 5000元，库管是按照21.5万做的入库单，且已经发货销售一部份了，因为种类多，分摊起来比较繁琐，库管不愿意再重新核算。会计可以按照以下思路做账吗？
借：库存商品21.5
    贷：银行存款21
 预付账款5000
等下月购同品种货物时，少计入5000入库成本

好好学习 追问

2019-04-14 00:14

老师，前面那个不是，是后面这个

桂龙老师 解答

2019-04-14 00:19

你的逻辑不太对。会计是做账的，为什么要认库管的成本？
如果是真实的差异，用库存商品和主营业务成本这两个科目去调整。

好好学习 追问

2019-04-14 00:22

4月购物10万，关税5000，
借：库存商品:10
     预付款5000
贷：银行存款100050

桂龙老师 解答

2019-04-14 10:24

1入库成本差异的调整
把原来的入库分录红冲，按照正确的成本重新做一笔入库的分录
2出库的成本差异，结转成本的差异
算算出库的产品按照实际成本与原成本的差额，用库存商品和主营业务成本调整。