老师，请问下2018年度汇算清缴还未申报，导致季度企业所得税申报，没有弥补以前年度亏损的数据。这种情况，可以利润总额可以先调0吗？怎么调？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-04-13 13:34

3月份已经结账了还可以调吗？可以把分录写给我看看不？

bamboo老师 解答

2019-04-13 13:38

已经结账了要反结账
借：管理费用
贷：应付账款——暂估应付帐款等
下个月
借：管理费用  借方红字 
贷：应付账款——暂估应付帐款等 贷方红字

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-04-13 13:39

好的，非常感谢！

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-04-13 13:40

房地产也是借管理费用吗？

bamboo老师 解答

2019-04-13 13:41

根据您暂估费用的不同 也可以是销售费用

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2019-04-13 13:42

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-04-13 13:43

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快