你好老师，请问按照小规模代开的专票的金额填写后，自动计算出的金额比实际缴纳的税额多0.01，怎么处理。这个季度未超过30万，有代开的专票，应补（退）税金额未负数，是正确的吗？

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-04-13 10:14

你好，看一下你的申报表呢

直率的火龙果追问

2019-04-13 10:21

一、计税依据项   目  栏次本期数  本年累计
    货物及劳务服务、不动产和无形资产货物及劳务服务、不动产和无形资产

（一）应征增值税不含税销售额  1
\"      税务机关代开的增值税
          专用发票不含税销售额                    \"  2

\"          税控器具开具的普通发票
          不含税销售额\"  3

\"（二）销售、出租不动产不含税
      销售额                               \"  4 ——  ——
\"      税务机关代开的增值税
      专用发票不含税销售额                    \"  5 ——  ——
\"      税控器具开具的普通发票
      不含税销售额\"  6 ——  ——
\"（三）销售使用过的固定资产
      不含税销售额\"  7(7≥8)  ——  ——

\" 其中：税控器具开具的普通发票
       不含税销售额\"  8  ——  ——
（四）免税销售额  9=10+11+12
  其中：小微企业免税销售额  10
        未达起征点销售额  11
        其他免税销售额   12
（五）出口免税销售额  13(13≥14)
\" 其中：税控器具开具的普通发票
       销售额\"  14
二、税款计算  本期应纳税额  15
  本期应纳税额减征额  16
  本期免税额  17
  其中：小微企业免税额  18
        未达起征点免税额  19
  应纳税额合计  20=15-16
  本期预缴税额  21   —— ——
  本期应补（退）税额  22=20-21   —— ——
纳税人或代理人声明：  如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。  \"办税人员：                               财务负责人：

法定代表人：                           联系电话：\"
  如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
  \"代理人名称（公章）：             经办人：

                                                联系电话：\"
主管税务机关：    接收人：        接收日期：