送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-13 08:16

你好,你去年所做的分录具体是?
你可以这样做调整
借;应交税费(进项税额)   贷;以前年度损益调整 等科目

^^追梦^^ 追问

2019-04-13 08:33

借:管理费用-水电费12000
   贷:银行存款        12000

邹老师 解答

2019-04-13 08:34

你好,那就做这个调整分录
借;应交税费(进项税额) 贷;以前年度损益调整 (金额是少计的进项税额,多计的费用金额 )

^^追梦^^ 追问

2019-04-13 08:36

老师,需不需要冲红去年的发票

邹老师 解答

2019-04-13 08:36

你好,不需要,只需要在去年的分录基础上做上述调整分录就是了

^^追梦^^ 追问

2019-04-13 08:38

老师,打错了,我的意思是要不要冲红那笔分录

^^追梦^^ 追问

2019-04-13 08:39

谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-13 08:40

你好,不需要,去年只是多记了费用,少记了进项税额
那今年就需要调整多计入进项税额,少计入费用,因为跨年了,所以贷方不是管理费用,而是以前年度损益调整科目

^^追梦^^ 追问

2019-04-13 08:46

以前年度损益调整还要转入未分配利润吗

邹老师 解答

2019-04-13 08:47

你好,需要结转到利润分配——未分配利润的
完整分录是
借;应交税费(进项税额) 贷;以前年度损益调整 
借;以前年度损益调整    贷;利润分配——未分配利润

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电子发票可以说是普票另外一种形式 没有专票电子票
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2019-05-11 11:03:03
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