送心意

崔老师

职称,注册会计师,税务师

2019-04-12 17:22

可以。根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)的规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

羚月 追问

2019-04-12 17:24

要是有收入呢?取得的进项可以抵扣认证吗

崔老师 解答

2019-04-12 17:33

有收入则不可以。因为文件规定的是:“纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的”

羚月 追问

2019-04-12 17:51

老师那不开票,没收入。预收可以吗?

羚月 追问

2019-04-12 17:52

我不开票,不报税,我收到的专票入账吗?还是等我一般人办下来在入账

崔老师 解答

2019-04-12 18:32

1.预收账款是可以的,因为预收账款并不一定是发生了增值税纳税义务和增值税收入。
2.你收到的专票可以入账。只不过是抵扣需要一般纳税人办理完才可以抵扣而已。

羚月 追问

2019-04-12 18:36

老师我入账时候计进项吗?

崔老师 解答

2019-04-12 18:38

在小规模期间,是不计入进项税的,进项税额需要计入成本。

羚月 追问

2019-04-12 18:39

那我过些日子一般人下来了,我还要调账,对吗

崔老师 解答

2019-04-12 18:41

是的,你的理解正确。当然如果你嫌麻烦的话,也可以先不入账,等待取得一般纳税人资格后入账。

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可以。根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)的规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
2019-04-12 17:22:41
你好,在成为一般纳税人之前取得的专用发票是不可以用来成为一般纳税人之后抵扣的
2018-02-09 15:27:26
你好!可以的。这个没有关系。
2019-03-05 10:05:11
你好,您的理解是正确的
2019-04-11 09:35:33
你好,如果小规模期间没有做销售收入申报税是可以的,如果以前已经有收入申报了增值税就不可以的。
2023-06-26 11:03:09
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