老师，之前会计没有做会计凭证 我现在要申报所得税季报 是按销项发票合计数确认收入，进项发票合计数确认成本吗？全按发票来可以吗？这样匹配吗？

老师，之前会计没有做会计凭证 我现在要申报所得税季报 是按销项发票合计数确认收入，进项发票合计数确认成本吗？全按发票来可以吗？这样匹配吗？

答： 如果是当季采购的，当季全部销售完毕，没有存货，可以这样匹配主营业务收入与主营业务成本，如果不是，需要做账务处理，出财务报表处理。

老师好，会计收到发票就做账，进项记入“待认证发票进项税额”，认证时再冲该科目。这样的发票我认证了能递减所得税费用吗？按收入减成本的利润算所得税，我是不是没必要多认证这样的进项发票？

答： 这个做没有问题啊，本来增值税就不能抵减所得税，增值税是价外税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我新来到一家建筑公司，发现个问题，有一个工程，在2019年12月份报量确认收入149万，增值税13.41，2020年一月份开发票6850万，其中包含12月份报量的149万。本应按差额确认收入，可以前的会计按全额确认收入了，导致149万重复确认收入，报税就多报了这149，税款交多了，现在我想在申报表里的未开具发票填写负数149万，来冲销，这样做可以吗？那我被吃掉的进项留底怎么办呢？我调整完了，增值税销项账表能调一致，可进项做不到一致，怎么办呢？

答： 您好 您填了未开具发票销售额负数 对应销项税额也是负数 就可以冲减销项税额了啊