小规模餐饮企业，第一季度没有开成本票，能暂估成本不，季末利润表是正数是不是要交企业所得税

娜写年华 追问

2019-04-12 14:05

那怎么做账，老师能详细说一下吗

娜写年华 追问

2019-04-12 14:11

还有老师，我本季度销售12万，做账的时候还要计提附加税吗，申报的时候附加税怎么申报

娜写年华 追问

2019-04-12 14:27

老师，在吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-12 14:30

同学，季度销售12万没到起征点，不缴纳增值税，附加税不用计提。

陈诗晗老师 解答

2019-04-12 14:30

附加税0申报，增值税在免税栏10或11填写

娜写年华 追问

2019-04-12 14:33

好的

娜写年华 追问

2019-04-12 14:34

那暂估成本，怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2019-04-12 14:52

借：营业成本～暂估
贷：应付账款～暂估

娜写年华 追问

2019-04-12 14:57

老师，再问一个问题，不缴纳增值税，那本月分录 借：银行存款，贷：主营业务收入  贷：应交增值税，下月记入营业外收入吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-12 15:31

当月末计入营业外收入