老师您好请问下，用季度利润来弥补以前年度亏损需要做分录吗？如何做分录（小企业会计准则下）

陆 追问

2019-04-12 12:54

老师，您好，我又有疑问了，那既然当年的利润（包括当月的利润）最后是要转到利润分配—未分配利润中的，而利润分配—未分配利润就含有历年的亏损数，那这个季度盈利的话不是不用弥补了啊，直接不是可以交所得税费了？

我这个地方转不过弯来，不知道您有没理解我的意思

小惑老师 解答

2019-04-12 13:48

这个分录没有必要写的，主要是本年利润和利润分配之间结转，所以不用做了。用最后利润数做所得税计算即可

陆 追问

2019-04-12 14:40

老师，我的意思是既然资产负债表中的未分配利润已经含了以前的亏损

那为什么计算所得税的时候还说弥补以前年度亏损

小惑老师 解答

2019-04-12 14:53

因为现在说的是利润表，不是资产负债表，