送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2019-04-12 11:28

你好,弥补亏损不需要做分录的

追问

2019-04-12 12:54

老师,您好,我又有疑问了,那既然当年的利润(包括当月的利润)最后是要转到利润分配—未分配利润中的,而利润分配—未分配利润就含有历年的亏损数,那这个季度盈利的话不是不用弥补了啊,直接不是可以交所得税费了?

我这个地方转不过弯来,不知道您有没理解我的意思

小惑老师 解答

2019-04-12 13:48

这个分录没有必要写的,主要是本年利润和利润分配之间结转,所以不用做了。用最后利润数做所得税计算即可

追问

2019-04-12 14:40

老师,我的意思是既然资产负债表中的未分配利润已经含了以前的亏损

那为什么计算所得税的时候还说弥补以前年度亏损

小惑老师 解答

2019-04-12 14:53

因为现在说的是利润表,不是资产负债表,

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精选问题
  • 老师 请教下 EXCEL用函数怎么都用不了 复制也

    一、“无法粘贴” 问题(第一个弹窗) 原因:复制的区域和粘贴的区域形状 / 大小不一致(比如复制了 2 行 3 列,却粘贴到 1 行 3 列的区域)。 解决: 先点 “确定” 关闭弹窗; 粘贴时只选中一个单元格(不要选区域),再粘贴(会自动按原区域形状填充); 或手动选中和原复制区域大小、形状完全一致的矩形区域,再粘贴。 二、函数报错问题(第二、三个截图) 原因: 第二个截图:XLOOKUP引用的区域超出了 WPS 的行列限制(比如引用了 256 列之后的区域); 第三个截图:VLOOKUP参数错误(比如 “序列数” 超出了数据区域的列数)。 解决: 检查函数的引用区域: 确认[销售订单列表2026.01.06.xls]中的数据区域是否在 256 列(W 列)以内; VLOOKUP的 “序列数” 要小于等于数据区域的列数(比如数据区域是$F:$L共 7 列,序列数不能超过 7); 简化函数:比如把跨文件引用改为先将 “销售订单列表” 数据复制到当前表格,再用函数引用。 通用排查步骤 关闭 WPS,重启后重新打开文件(排除程序卡顿); 检查文件是否被设为 “只读”,或有其他程序占用(比如被另一个窗口打开); 若函数仍报错,先删除错误公式,重新输入并核对参数。

  • 老师,我们外贸出口公司是免退税企业,购买的出口通

    购买的出口通软件服务费专票 能抵扣进项税

  • 老师厂区里面安装生产设备20台,是一起安装的,它们

    可以。 共同耗用的安装材料计入在建工程 — 待摊支出,完工后按合理标准(如设备原值比例、重量 / 体积比例)分配到每台设备的成本中,最终一并转入 “固定资产 — 生产设备”。

  • 营业执照类型:显示有限责任公司(自然人独资)是属于

    显示有限责任公司(自然人独资)是属于个人独资公司。

  • 员工已离职办理了离职手续,过了4个月,公司又给发放

    再转为正常,再申报个税

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