我想咨询的问题是:免税企业（销售图书）。2018年6月前继续免税文件未下发，交的增值税。2019年3月退回企业。会计分录如何作？按哪一年的税率交所得税？

我想咨询的问题是:免税企业（销售图书）。2018年6月前继续免税文件未下发，交的增值税。2019年3月退回企业。会计分录如何作？按哪一年的税率交所得税？

答： 借银行存款 贷营业外收入 退回当期的税率

增值税免税企业，收到退回的增值税，如何分录？退回的税款是2018年的税款。退回到账的时间是2019年。是否要调增企业所得税？税率按哪年的？

答： 同学，免税企业因部分属于营业外收入，需要调增，税率按18年的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做

答： 你所得税有没有多计提，还是只是多交了