房租费发票跨年才到，去年的分录是暂估房租费 借：管理费用-开办费-房租 3个月租金 管理费用-房租 2个月租金 贷：其他应付款-暂估 这个月收到发票是直接红冲，再做吗？红冲之后还能入开办费吗 借：管理费用-开办费-房租 3个月租金 管理费用-房租 2个月租金 贷：其他应付款-房东 房租是去年签合同就付了

弄花香满衣 追问

2019-04-12 09:55

无差异

张艳老师 解答

2019-04-12 09:57

没有差异的话，可以将发票直接贴到原来的暂估分录后面。（前提是不涉及确认进项税额）

弄花香满衣 追问

2019-04-12 10:00

可是发票是今年的日期呢？而且发票的金额是9个月的，就是也包括19年的部分房租

张艳老师 解答

2019-04-12 10:02

发票是今年的是没有关系的，税局真检查的话，人家也会看懂的。

弄花香满衣 追问

2019-04-12 10:03

房租是包含两年的部分费用呢，附在18年，那19年怎么入账呢？

张艳老师 解答

2019-04-12 10:18

这样的话，那需要调整去年的分录了。请问一下这张发票总共是几个月的租金？有没有付款呢？

弄花香满衣 追问

2019-04-12 10:25

发票是2018.8.25-2019.2.24，8月份就已付了房租，其中8.9.10三个月的房租入了开办费，11月才正式有收入
那请问去年的分录应该怎么改呢？

张艳老师 解答

2019-04-12 10:35

先将您做的暂估分录红冲，然后做
借：以前年度损益调整--代替管理费用
        预付账款--房租
     贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整
19年分摊房租时
借：管理费用--房租
     贷：预付账款--房租
后附发票的复印件作为附件

弄花香满衣 追问

2019-04-12 10:49

借：管理费用-开办费-房租 3个月租金
管理费用-房租 2个月租金
贷：其他应付款-暂估
红冲这个分录？或者这个分录能怎么改？18年还没结账

弄花香满衣 追问

2019-04-12 10:50

借：管理费用-开办费-房租 3个月租金
管理费用-房租 2个月租金
贷：其他应付款-暂估   直接把这个改成其他应付款--房东
然后把发票原件放这边
19年3月收到发票直接对应只做19年1.2月的房租
借：管理费用-房租
贷：其他应付款-房东

张艳老师 解答

2019-04-12 11:02

如果18年还没结账的话，删除这个分录，然后直接做
借：管理费用--房租
预付账款--房租
贷：银行存款

19年分摊房租时
借：管理费用--房租
贷：预付账款--房租

弄花香满衣 追问

2019-04-12 11:16

您的意思是说从8月付款的时候就直接做是吗？前期还是要入开办费的吧
还是可以不入开办费了，直接在12月这样做
借：管理费用--房租
     预付账款--房租
贷：其他应付款-房东

8月付款的时候有做了这笔
借：其他应付款-房东公司
   贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-04-12 11:20

是的，可以这样处理的。