老师筹建期的银行手续费和短信服务费如何做分录

凤血紫悠 追问

2019-04-12 08:54

筹建期间的费用不是先计入长期待摊费用吗？等营业后再一次转入管理费用开办费吗？

邹老师 解答

2019-04-12 08:55

你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算的

凤血紫悠 追问

2019-04-12 08:57

那工资和办公费呢有要如何做账

邹老师 解答

2019-04-12 09:01

你好
借；管理费用——开办费    贷；应付职工薪酬，银行存款等科目

凤血紫悠 追问

2019-04-12 09:04

老师为什么不放长期待摊费用，筹建期不是报表不能体现亏损吗？

邹老师 解答

2019-04-12 09:05

你好，筹建期费用化支出计入开办费明细核算
一次性发生，长期受益的才通过长期待摊费用科目核算的

凤血紫悠 追问

2019-04-12 09:08

老师这样我还是不明白我第一次做账，甘老师回答和你的回答我乱了，不理解。

邹老师 解答

2019-04-12 09:14

你好，筹建期费用化支出计入开办费明细核算就可以了

凤血紫悠 追问

2019-04-12 09:17

老师你还是没有解释我截图甘老师说的税务不承认筹建期亏损年度，我公司是2018年12月成立的。

邹老师 解答

2019-04-12 09:21

你好，筹建期计入开办费核算，汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了

凤血紫悠 追问

2019-04-12 09:38

如何做调增处理

邹老师 解答

2019-04-12 09:48

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类，账面金额填写发生额，税收金额填写0，全额调增