文老师，想问一下您我那笔住宿发票进项税额295.81元我做分录时进项税额转出了，我在月末结转进项税额时时，借，应交税费----应交增值税---转出未交增值税1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.48，贷，应交税费---应交增值税----进项税额 1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.48

白雪 追问

2019-04-11 21:43

白雪 追问

2019-04-11 21:45

白雪 追问

2019-04-11 21:51

文老师 解答

2019-04-11 21:53

对的，您结转以后，你的应交税费应交增值税的三级科目，除了转出未交增值税，都应该是平的

白雪 追问

2019-04-11 21:53

老师我月末结转进项税额写1174644.29，出现了上面这个总账，这个对吗？

文老师 解答

2019-04-11 21:53

如果是有留抵税额的话，转出未交增值税的余额，就应该在借方，那就不需要再做账务处理，如果是需要缴纳增值税的话，你的转出未交增值税的余额在贷方，那就需要再转到未交增值税

白雪 追问

2019-04-11 22:57

老师，我的余额表弟第14行转出未交增值税期末余额2072.54元在借方。老师我的留底税额是1776.73元，这个余额表对吗？

白雪 追问

2019-04-11 22:59

老师我不明白，明天我打电话问一下你可以吗？就差这一笔，我的账做完了，就可以出报表了，谢谢老师

白雪 追问

2019-04-11 23:15

白雪 追问

2019-04-11 23:16

老师一共写这四个分录对吗？我月末结转进项税额的数字对吗？1174644.29，

白雪 追问

2019-04-11 23:19

这四个分录的摘要分别怎么写啊？老师

白雪 追问

2019-04-11 23:26

白雪 追问

2019-04-11 23:29

老师我做了这四个分录后，科目余额表里的14转出未交增值税期末余额在借方。数额是1776.73，请问这个数是留底税额吗？这四个会计分录的摘要告诉我怎么写？老师谢谢，老师你看现在的科目余额表对吗

白雪 追问

2019-04-12 08:40

老师你帮我看一下对吗？谢谢

白雪 追问

2019-04-12 10:39

白雪 追问

2019-04-12 10:43

老师我写的进项税额是1174644.29.（这个数是没有减去295.81的数字），生成的科目余额表和总账对吗？老师那个14行的转出未交增值税期末余额的借方1776.73就是留底税额是吗？这个月的留底税额是这个数，老师我的四个分录的摘要写的对吗？谢谢

文老师 解答

2019-04-12 10:46

分录是对的，这样做对的

白雪 追问

2019-04-12 10:49

那个数字写1174644.29（没有减去295.81的数），这个1174644.29是增值税平台上认证显示的进项税额，月末结转进项税额写这个进项税额数字对吧，老师，我四个分录的摘要写的对吗？老师，谢谢您

文老师 解答

2019-04-12 12:03

进项税额是不需要减295.81的，就根据您进项税额的余额转

白雪 追问

2019-04-12 12:11

我的四个分录的摘要写的对吗

文老师 解答

2019-04-12 12:24

可以的，没有什么问题的

白雪 追问

2019-04-12 12:25

我公司收到客户给的预收款该怎么写摘要合适，我分录，借，银行存款，贷，预收账款～某某公司，请问摘要怎么写合适

文老师 解答

2019-04-12 12:28

就写收某某公司款就可以

白雪 追问

2019-04-12 12:31

上面四个分录摘要写的对吗

文老师 解答

2019-04-12 12:35

是的，上面的四个分录及摘要都没有问题的

白雪 追问

2019-04-12 13:55

好的，谢谢您老师

文老师 解答

2019-04-12 14:26

不客气，这是我们的职责所在