请问上年度残保金漏记了，本年度该怎么做呢老师

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-11 18:16

它不是应该记到管理费用吗

邹老师 解答

2019-04-11 18:17

你好，正常是计入管理费用，但是因为上年漏记了，跨年就需要通过以前年度损益调整科目核算的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-11 18:19

那就不通过管理费用了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-11 18:21

等于说调整漏记的费用，通过以前年度损益调整借方表示，漏记的收益通过它的贷方表示，对吗

邹老师 解答

2019-04-11 19:05

你好，是的，是这样的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 09:04

不计提的话就不用走其他应付了吧

邹老师 解答

2019-04-12 09:06

你好，你是指补计提吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 09:11

嗯呢，不补计提也可以吧

邹老师 解答

2019-04-12 09:17

你好，残保金是需要先计提，然后做 缴纳分录的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 09:42

然后再结转  借  利润分配-未分配利润   贷  以前年度损益调整   这样对吗

邹老师 解答

2019-04-12 09:50

你好，是的，是这样的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 09:58

这个对报表有影响吗
是不是去年漏记的，去年已经结账了，影响不了去年了，只能在今年里核算了？

邹老师 解答

2019-04-12 10:07

你好，影响期末未分配利润数据的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 10:24

我们是企业会计准则，就资产负债表影响未分配利润吗，股东权益表有影响不，

邹老师 解答

2019-04-12 10:32

你好，影响了未分配利润，当然会影响股东权益的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 10:39

这个报表是必填的吗

邹老师 解答

2019-04-12 10:46

你好，你 是指所有者权益变动表吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-12 11:02

是的

邹老师 解答

2019-04-12 11:21

你好，这个年度申报的时候是需要填写的