去年暂估入账的材料，今天付款，收到发票，怎么做以前年度损益调整

半调子 追问

2019-04-11 18:01

这样写的

bamboo老师 解答

2019-04-11 18:03

借 应付账款～暂估应付账款
贷 应付账款

半调子 追问

2019-04-11 21:43

2018年12月材料到、款未付、没有发票，暂估入账，领用。

半调子 追问

2019-04-11 21:45

2019年1月款已付、收到发票，冲销

半调子 追问

2019-04-11 21:46

2019年1月收到的发票及领用

半调子 追问

2019-04-11 21:47

2019年1月结转成本时发现余额存在差异

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:55

您1月份冲了工程成本 现在是8394.1 金额是正确的啊

半调子 追问

2019-04-11 22:01

因为是2018年业务，用不用做以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:02

您这个项目结束了没有？

半调子 追问

2019-04-11 22:04

没有的，还有好几年才完工的

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:05

项目没有结束的话 可以不用做以前年度损益调整

半调子 追问

2019-04-11 22:07

老师如果完工了如何调整

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:09

如果完工了要通过以前年度损益科目调整

半调子 追问

2019-04-11 22:11

老师这个项目每次收到款就开发票给对方，就确认收入了

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:12

您项目没有完全完工 可以这样账务处理

半调子 追问

2019-04-11 22:15

好的老师，老师我还是想请教一下，假如完工了，这笔业务应该怎么做调整？分录怎么写？实在不会

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:20

您暂估的时候少暂估了 收到发票 可以这么写分录
借：应付账款——暂估应付账款
以前年度损益调整（原材料少暂估金额 领用计入工程施工 最后计入主营业务成本）
贷：应付账款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

半调子 追问

2019-04-11 22:36

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-11 23:16

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快