送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-11 17:53

您好
请问您去年暂估分录怎么写的

半调子 追问

2019-04-11 18:01

这样写的

bamboo老师 解答

2019-04-11 18:03

借 应付账款~暂估应付账款
贷 应付账款

半调子 追问

2019-04-11 21:43

2018年12月材料到、款未付、没有发票,暂估入账,领用。

半调子 追问

2019-04-11 21:45

2019年1月款已付、收到发票,冲销

半调子 追问

2019-04-11 21:46

2019年1月收到的发票及领用

半调子 追问

2019-04-11 21:47

2019年1月结转成本时发现余额存在差异

bamboo老师 解答

2019-04-11 21:55

您1月份冲了工程成本 现在是8394.1 金额是正确的啊

半调子 追问

2019-04-11 22:01

因为是2018年业务,用不用做以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:02

您这个项目结束了没有?

半调子 追问

2019-04-11 22:04

没有的,还有好几年才完工的

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:05

项目没有结束的话 可以不用做以前年度损益调整

半调子 追问

2019-04-11 22:07

老师如果完工了如何调整

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:09

如果完工了要通过以前年度损益科目调整

半调子 追问

2019-04-11 22:11

老师这个项目每次收到款就开发票给对方,就确认收入了

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:12

您项目没有完全完工 可以这样账务处理

半调子 追问

2019-04-11 22:15

好的老师,老师我还是想请教一下,假如完工了,这笔业务应该怎么做调整?分录怎么写?实在不会

bamboo老师 解答

2019-04-11 22:20

您暂估的时候少暂估了 收到发票 可以这么写分录
借:应付账款——暂估应付账款
以前年度损益调整(原材料少暂估金额 领用计入工程施工 最后计入主营业务成本)
贷:应付账款
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整

半调子 追问

2019-04-11 22:36

好的,谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-11 23:16

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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相关问题讨论
您好 请问您去年暂估分录怎么写的
2019-04-11 17:53:58
不用的,暂估不涉及以前年度损益调整
2019-03-02 15:48:04
你好,要先暂估再冲然后正常做账
2019-05-09 16:46:07
同学你好,看差异大小,如果每年都有暂估差异,且金额差异不大,可以不用调整;若今年差异特别大,建议调整前期
2024-01-08 18:01:04
同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
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