我们增值税是季报，造成按收入填列的增值税与实际开票的增值税有微小的差别，怎么处理？按开票税款倒推的收入与票面收入差异怎么办？

慈祥的冬瓜 追问

2019-04-11 16:26

我认为还是按着票面税款金额倒推收入，和票面收入的差额记什么科目？谢谢

小黎老师 解答

2019-04-11 16:27

您好，计入营业外收入或者营业支出，根据你差额的多还是少

慈祥的冬瓜 追问

2019-04-11 16:47

也就是借（贷）主营业务收入，贷（借）营业外收入，对吗？谢谢

小黎老师 解答

2019-04-11 16:52

您好，不是的呀，借:应交税费-应交增值税（开票系统比申报系统少）贷：营业外收入

慈祥的冬瓜 追问

2019-04-11 17:04

谢谢，以后还会咨询

小黎老师 解答

2019-04-11 17:06

好滴，欢迎有问题一起讨论，

慈祥的冬瓜 追问

2019-04-11 17:14

如果微调销售额，记什么科目？

小黎老师 解答

2019-04-11 17:15

您好，那就直接入账 不用调整了

慈祥的冬瓜 追问

2019-04-11 17:33

不调整，票面和倒推的收入有差额，怎么办

小黎老师 解答

2019-04-11 17:34

您好，调整一样是计入营业外收入

慈祥的冬瓜 追问

2019-04-11 17:40

那就是主营业务收入和营业外收入.支出对冲？

小黎老师 解答

2019-04-11 17:42

您好，是的呢，如果调整销售额就这样做了