你好，老师，关于公司招标投标，保证金，代理费这些应该怎么做账呀，有没有例题什么的？

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 14:55

那到时候保证金退回来的话应该怎么做，保证金这种跟平时收到货款的科目不一样的吗，我现在很混乱

徐璐老师 解答

2019-04-11 14:57

保证金退回来的分录，借银行存款 贷其他应收款，这样分录就平了。

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 15:00

支付材料费科目是：
借：其他应收款—张
贷：银行存款
还是
借：其他应付款-张
贷：银行存款

徐璐老师 解答

2019-04-11 15:01

你们这个是支付的什么材料费用？自己建设用的材料？还是什么材料？

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 15:05

修车公司自己用的材料

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 15:07

是不是应该是
其他应付款—张
银行存款

徐璐老师 解答

2019-04-11 15:08

那就应该是如果你的成本费用里面，不是挂账，只有往来账目的时候才是需要挂账处理，这个应该是借主营业务成本-维修材料费，贷库存商品。一般如果你们是维修公司的话，采购进来的材料就应该放入库存商品科目。

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 15:12

付出去的，不是收回来的

徐璐老师 解答

2019-04-11 15:15

是付出去的呀，你们付出去的，不是你们自己公司用的材料款，用于车辆维修的吗？

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 15:35

说的我都混了，我也不是问材料款，就是为什么支付保证金跟支付货款分录不一样，
支付保证金
借：其他应收款
贷：银行存款
支付还款
借：其他应付款
贷：银行存款

℡薄荷糖? 追问

2019-04-11 21:00

老师，增值税进销项抵完了，不用交，城建和教育费附加，地方教育费附加，水利是不是也不用交？

徐璐老师 解答

2019-04-12 13:34

保证金是通过其他应收款科目进行核算，货款是通过应付账款科目核算，这两个是不同性质的款项，用的科目自然是不一样的。如果说不用交增值税，那么附加税也不用交，水利是根据你的收入金额来计算的，跟你的增值税无关。