请问老师，我公司去年亏损，今年一季度盈利（小规模季报）。我3月末结账的时候要提所得税吗？如果先做了去年的汇算清缴，再做季报的时候财务报表里要体现一季度的所得税吗？谢谢！

linger 追问

2019-04-11 13:41

我季报有所得税，但是可以弥补去年的亏损，就不用预交所得税了，对吗？

张艳老师 解答

2019-04-11 13:42

那您公司的申报表如果可以填写弥补以前年度亏损项目的话，那就可以弥补亏损，不用缴纳所得税了。

linger 追问

2019-04-11 14:09

综合以上情况，所得税还是要提的，只是不用交了。

张艳老师 解答

2019-04-11 14:14

需要交纳的，一季度不能弥补亏损，所以还是要缴纳的，以后季度可以填写这个项目了，不就是会少缴或不交纳所得税了嘛，等次年所得税汇算清缴结束后，还有多缴纳的所得税税款的话，是可以申请退税的。