2018年末计提12月份的社保账载金额3000，年后发现多计提了9，就红字冲回了9，1月份实际发生额2991，那汇算清缴的时候账载金额填3000，实际发生额填2991，税收金额填2991，这样就有9元的调增了，那么，在2019年汇算清缴的时候会调减么

魏无羡 追问

2019-04-11 10:53

嗯，这样最好了，但2019年一月已经红字充了，咋整

魏无羡 追问

2019-04-11 10:54

第一季度申报也结束了

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 10:59

你调整是按以前年度还是当期调整的

魏无羡 追问

2019-04-11 11:04

当期

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 11:05

当期，你汇算时你主 3000汇算，今年汇算时减少9金额不大，直接这样简化处理。

魏无羡 追问

2019-04-11 11:05

上次做的分录，反做

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 11:06

不管你是否反做，你都没有通过以前年度损益调整。也没影响18年的数据

魏无羡 追问

2019-04-11 11:07

，我账载金额填3000实际发生额填2991税收金额填2991，调增9对吗

魏无羡 追问

2019-04-11 11:09

还是都填3000

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 11:12

是的。同学。都 填写3000.金额不大，简化 处理

魏无羡 追问

2019-04-11 11:16

那明年的汇算清缴就按2019年当年实际填写就可以了？

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 11:17

是的。同学。调整账务你也是在2019当期处理的。

魏无羡 追问

2019-04-11 11:18

还有如果发现以前年度有账务处理错误，需要调整，是不是要通过“以前年度调整”，不能红充

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 11:30

是的。同学。这样你才是调整的之前年度的数据