老师 2018年我们支付了房租费 是从2018.4-2019.4月的 是支付给房东的 当时没得发票 我就挂的预付房租费 年底也没有冲 现在也没有发票 我可以选择纳税调增么 我们是小型微利企业 我算了一下 做纳税调增的话比去税务局代开发票交的税还少一些 如果做纳税调增的话 之前预付的那笔账后面怎么冲呢

Lily 追问

2019-04-12 09:24

没有做费用  只做了预付那一笔

小云老师 解答

2019-04-12 09:54

你当时只做了预付就不涉及调增，因为没影响到利润，但是这个钱你当时就该每月暂估费用的，权责发生制嘛，做了费用才要调增

Lily 追问

2019-04-12 11:13

你说的对，因为之前我休产假了  年底是另外一个人在做 她没有啥经验  现在这笔怎么办呢  不能一直挂预付呀

小云老师 解答

2019-04-12 11:40

你首先该把去年的费用补上，借:以前年度损益调整  贷:预付账款，今年的就正常借:管理费用  贷:预付账款

Lily 追问

2019-04-12 11:42

相当于就是调账嘛  那汇算清缴的时候还调增么

小云老师 解答

2019-04-12 12:00

不用调增了。

Lily 追问

2019-04-12 12:01

没发票呢

小云老师 解答

2019-04-12 12:33

你做那个分录会让利润变少，其实是要调减，但是你没发票要增，就抵消了呀，你去年本来也没少交这笔钱嘛