送心意

陈老师Fairy

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA

2019-04-11 10:04

收到款项的当天,最好3月开票,也可以等发货再开票,没有限制

xue xue 追问

2019-04-11 10:07

老师您好,但是现在4.1号新税率实行,4月份开原来的税率发票,3月份要怎么做账怎么报税呢?

陈老师Fairy 解答

2019-04-11 10:27

3月份已经结账没法重新做账了,4月因为是涉及的原业务可以开旧税率,正常做账报税即可

xue xue 追问

2019-04-11 10:28

3月份收到货款做预收,4月份发货再确认收入?

陈老师Fairy 解答

2019-04-11 10:32

可以这么处理,可以在四月账面做收入,但是报税会要求你们调整收入到3月份

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相关问题讨论
收到款项的当天,最好3月开票,也可以等发货再开票,没有限制
2019-04-11 10:04:58
货发没没有?货没发就做预收账款。货发了就产生纳税义务了,做无票收入处理。
2019-07-05 12:49:13
你好,一般来说收到预收款项是还没有产生纳税义务的,移送货物了或者提供了相关服务才产生纳税义务
2020-10-24 09:17:37
你好! 建筑企业取得预收款时不发生纳税义务的
2020-07-19 13:50:14
建筑行业预收款项的纳税义务时间并不是当天就收到了预收款项。根据《中华人民共和国企业所得税法》,企业应在收到预收款项时才能计入应税收入。例如,一个建筑公司通过签订合同,收到客户预支付的款项,但未完成与该客户的建设工作,此时,该公司尚未达到计入应税收入的条件,因此不能计入应税收入。只有当该建筑公司完成了与客户的建设工作,并确认收到预收款项时,这笔收入才能计入应税收入。
2023-03-06 12:17:39
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