送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-11 10:01

1、“利润分配是一个所有者权益科目,用以核算企业净利润的分配或亏损的弥补情况以及历年净利润分配(或亏损弥补)后的结存余额,其主要用途是用于调整本年利润科目。
2、未分配利润是明细科目:核算企业年度终了时的累计未分配利润或累计未弥补亏损。
年度终了,企业将全年实现的净利润(或亏损)自本年利润科目转入利润分配——未分配利润明细科目,若为净利润,则借记本年利润科目,贷记利润分配——未分配利润明细科目;若为亏损,则借记利润分配——未分配利润明细科目,贷记本年利润科目。

sunflower 追问

2019-04-11 10:14

老师,3月份我结转损益到本年利润,就出了报表,没有将本年利润在结转到利润分配里,现在直接就开始记4月账了,怎么办

庄老师 解答

2019-04-11 10:31

你好,没什么大的事,4月份再补转

sunflower 追问

2019-04-11 11:21

谢谢老师,那4月是不是就转一次,损益结转完,在做一个结转本年利润分录

庄老师 解答

2019-04-11 11:35

你好,是的,是这样处理

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