老师，这个电子退库怎么做分录，也没写明是退的什么

猫咪森林 追问

2019-04-11 09:33

是上个月的印花税

猫咪森林 追问

2019-04-11 09:39

我原来是做
借管理费用28.4 贷应交税费 28.4 
现在收到退款票据，应该怎么做

邹老师 解答

2019-04-11 09:43

你好，你之前都没有做缴纳税款分录吗？

猫咪森林 追问

2019-04-11 09:45

之前是这样做的 
借 应交税费 印花税 28.4
贷银行存款 28.4
计提
借 管理费用 印花税28.4
贷 应交税费 印花税 28.4

邹老师 解答

2019-04-11 09:51

你好，那退回做这个分录
借银行存款    贷；管理费用
正确的印花税不需要计提，缴纳计入税金及附加 核算才是的

猫咪森林 追问

2019-04-11 09:54

现在收到退回了 我就这样做 您看对吗
借 银行存款14.2
贷 管理费用 印花税 14.2
那以前计提的需要处理吗 不是多计提了吗

邹老师 解答

2019-04-11 10:01

你好，是这样做退回分录
不需要多计提，以后不用计提了，缴纳就计入税金及附加核算就是了