送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-10 19:50

你好,汇算清缴需要对罚款支出做纳税调增应纳税所得额处理的

雨希 追问

2019-04-10 19:51

那分录怎么做

邹老师 解答

2019-04-10 19:52

你好,是罚款分录,还是纳税调增的分录?

雨希 追问

2019-04-10 19:52

调增

邹老师 解答

2019-04-10 19:56

你好,调增有导致补交企业所得税吗?

雨希 追问

2019-04-10 19:58

是需要补交

邹老师 解答

2019-04-10 19:59

你好,补交企业所得税,这样做分录 
借;以前年度损益调整   贷;应交税费-企业所得税 
借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款

雨希 追问

2019-04-10 20:01

营业外支出金额还用变动吗?

邹老师 解答

2019-04-10 20:03

你好,账面金额不需要变动 
只是需要做纳税调增处理,然后做补交企业所得税分录就是了

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相关问题讨论
你好,汇算清缴需要对罚款支出做纳税调增应纳税所得额处理的
2019-04-10 19:50:45
需要调增的 对的,平等主体之间的罚款不需要调增
2019-10-05 14:47:18
你好,在所得税汇算清缴前做调增
2019-01-04 23:42:09
同学你好 滞纳金在所得税申报是调增
2021-03-02 11:20:01
做账对的,纳税其他调增12000即可
2018-06-12 14:20:59
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