这个月是不是生产性和服务企业，进项有加计扣除下月申报用，1是不是就只是生产和服务企业适用商贸企业不适用 2是进项加计扣除是指进项总额×10％？

咸鱼 追问

2019-04-10 22:44

老师，这个加计扣除怎么做分录？

崔老师 解答

2019-04-11 18:35

按规定当期计提加计抵减额时：  
借：应交税费—增值税加计抵减额  
  贷：主营业务成本/管理费用等  
实际抵减应纳税额时： 
借：应交税费¬—未交增值税  
  贷：应交税费—增值税加计抵减额  
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