老师 请问这个分录做的对吗？什么情况下做这个分录？

flc 追问

2019-04-10 17:55

那如何没有以前年度损益调整这个科目的话 应该怎么做分录？因为会计学堂里面的快账软件没有以前年度损益调整

flc 追问

2019-04-10 17:55

企业会计准则是有这个科目的  小企业会计准则不用以前年度损益，按未来适用法，直接计入当期损益一、计提借：所得税费用贷：应交税费-所得税二。缴纳借：应交税费-所得税贷：银行存款三、结转借：本年利润贷：所得税费用实际工作中，有单位会直接转入未分配利润，这样做没有大的影响但按小企业会计准则的要求，应该计入当期损益，也就是做为缴纳所在年度的损益，所以应该是转入本年利润   这是快账客服说的

bamboo老师 解答

2019-04-10 18:02

没有以前年度损益调整这个科目的话 可以这样写  
借：利润分配——未分配利润
贷：库存现金
也可以按照客服那样写

flc 追问

2019-04-10 18:34

那可以不可以直接写 借：管理费用～印花税
贷：库存现金

bamboo老师 解答

2019-04-10 18:36

金额不大 这样写也可以的

flc 追问

2019-04-10 18:36

哦哦 好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-10 18:37

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快