企业所得税年报，资产总额平均值，和人数平均值如何计算

晶晶老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

2019-04-10 16:54

资产总额平均值和人数平均值的计算口径是一样的。
分为两步：1.先分别计算季度的平均值：（季度初+季度末）/3
2.将以上4个季度平均值相加除以4即可。

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公司是核定征收，不小心把额度调为20万了，但是我们问

你好，你们是定期定额吗？如果是的话，不超过这个核定的销售额，不需要交税的。答
请问A公司未分配利润15万，股转了，个税也交了那么问

你好，同学不用转出的，同学答
老师好年度汇算清缴纳税调增缴纳的所得税怎么记问

您好，1、借:利润分配 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 答
开户许可证现在也取消了是吗，如果公司想在异地开问

是的不需要这个许可证答
老师，购入货物，销售方代垫的运费和税，用计入应付账问

同学您好！如果您企业是销售方代垫运费应该计入其他应收款答

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