小规模纳税人在税局代开劳务专票，金额没超过十万，已预缴的税费怎么处理呢

SWH 追问

2019-04-10 16:17

老师，那公司平时都没怎么做账，有营业收入了，成本类的很少，润就有了，怎么办呢

SWH 追问

2019-04-10 16:18

可以弥补以前年度亏损吗

SWH 追问

2019-04-10 16:18

弥补亏损是从前五年第一年开始弥补，还是最近一年开始呢

SWH 追问

2019-04-10 16:19

像这种代开的，申报企业所得税时候免税收入那一栏也不能填写是吗

月月老师 解答

2019-04-10 16:32

你好，减免是增值税的税收优惠，与所得税没有关系。

SWH 追问

2019-04-10 16:33

老师，劳务公司从税局代开专票，税款已交。那自己工人工资表能直接入成本吗

月月老师 解答

2019-04-10 16:34

你好，劳务公司计入管理费用—劳务费。自己人工计入生产成本。

SWH 追问

2019-04-10 16:35

我意思是公司本身是劳务公司。工人工资表能直接入营业成本吗

月月老师 解答

2019-04-10 16:40

你好，可以计入主营业务成本。

SWH 追问

2019-04-10 16:41

谢谢老师

月月老师 解答

2019-04-10 16:43

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。