会计说社保公积金不用计提，直接发放可以吗？

岁月静好 追问

2019-04-10 16:20

老师，还是这个问题，刚才对话框提问不了了，2月份工资中有个员工公积金公司忘记做增员，但是工资表中公积金个人部分已经扣除，这个怎么做账呢？然后3月份公司又补交了（2017.12-2019.2）的公积金，之前一年该员工的工资都是按扣除公积金个人部分发放的，老师该怎么做账呢？

岁月静好 追问

2019-04-10 16:23

就是2月份的工资已经扣了个人部分480，但是没有缴纳公积金，3月份补交的7200（2017.12-2019.2）个人部分与2月的480有个差额，怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-04-10 16:30

您2月份工资扣个人部分的时候分录怎么写的

岁月静好 追问

2019-04-10 16:34

其他应付

bamboo老师 解答

2019-04-10 16:38

完整的分录可以麻烦您下么

岁月静好 追问

2019-04-10 16:53

借：应付职工薪酬住房公积金480（公司），其他应付款-住房公积金480贷：银行存款960，老师，这账上就有个480挂着

bamboo老师 解答

2019-04-10 16:58

那您缴纳时候的分录 有没有写呢 
计提 
借：管理费用——住房公积金 
贷：应付职工薪酬——住房公积金 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人住房公积金 
银行存款 
上交 
借：应付职工薪酬——住房公积金 
其他应收款—个人住房公积金 
贷：银行存款 
您看您上面哪笔分录没有做到

岁月静好 追问

2019-04-10 17:08

都做了，就是个人部分走的其他应付科目

bamboo老师 解答

2019-04-10 17:28

您上交的时候分录怎么写的？

岁月静好 追问

2019-04-10 18:01

老师，2月工资表中没计提7200的公积金个人部分，是不是还得补提工资？

bamboo老师 解答

2019-04-10 18:03

这个7200是个人承担的 您以后发放工资的时候扣减就可以了 不需要单独计提

岁月静好 追问

2019-04-10 18:06

老师，社保和公积金计提与不计提有什么影响呢

bamboo老师 解答

2019-04-10 18:14

计提的话通过应付职工薪酬科目走账 不计提的话 直接发生的时候贷方银行存款 
按会计准则规定 应该通过应付职工薪酬科目走账 汇算清缴填表的时候也方便

岁月静好 追问

2019-04-10 18:53

老师，给员工补交的公司部分还有7200.这个怎么处理呢，因为跨年了，有17年的，有18年的，还有19年的

bamboo老师 解答

2019-04-10 18:56

能划分每年分别多少钱么？

岁月静好 追问

2019-04-10 19:00

可以，17年480，18年480*12，19年480*3

岁月静好 追问

2019-04-10 19:00

老师，但是公司的部分其中有一个月我已经计提了

bamboo老师 解答

2019-04-10 19:02

借：以前年度损益调整 480+480*12=6240 
管理费用  480*3=1440 
贷：应付职工薪酬——公积金 6240+1440=7680

岁月静好 追问

2019-04-10 19:54

老师，现在还有以前年度损益调整科目吗？老师，2019年管理费用我已经计提了一个月

bamboo老师 解答

2019-04-10 19:57

现在还有以前年度损益调整科目  
那19年您就少补提一个月