小规模免征的增值税是一定要放入营业外收入吗？放入现金或者费用可以吗？营业外收入需要交税的吗？

Ailsa丶 追问

2019-04-10 15:50

不可以像图片那样子做帐吗？

邹老师 解答

2019-04-10 15:52

你好，是不可以这样做减免增值税分录的

Ailsa丶 追问

2019-04-10 15:53

那除了放营业外收入还可以放其他会计科目吗？

邹老师 解答

2019-04-10 15:55

你好，明细通常是营业外收入——增值税减免

Ailsa丶 追问

2019-04-10 15:57

那营业外收入除了交企业所得税之外还要交其他税吗？

邹老师 解答

2019-04-10 16:01

你好，只是涉及企业所得税，不涉及其他税款的

Ailsa丶 追问

2019-04-10 16:04

嗯嗯，如果之前的年份做了贷现金/管理费用的分录，那应该怎么修改哦？

邹老师 解答

2019-04-10 16:09

你好，做这个调整分录 
借；库存现金或以前年度损益调整——管理费用     贷；前年度损益调整——营业外收入

Ailsa丶 追问

2019-04-10 16:14

好的，谢谢你哦

邹老师 解答

2019-04-10 16:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢