上个月多计提员工个税了，这个月返还，怎么做分录啊？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-10 15:22

借：应付职工薪酬--工资 奖金  贷：应交税费-应交个人所得税

bamboo老师 解答

2019-04-10 15:23

那您这个月做相同的红字分录 然后发放给员工 
借：应付职工薪酬--工资 奖金 
贷：库存现金等

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-10 15:24

实际支付时：借应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款 
中间差额这个月银行返还了，这个分录怎么记？

bamboo老师 解答

2019-04-10 15:28

差额也是这样写分录啊 您多扣了个人的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-04-10 15:37

您意思是红字冲销?还是做相反的反录？

bamboo老师 解答

2019-04-10 15:41

红字冲销 我上面也说了啊 然后再做发放分录