上月没有计提个税，本月有交个税的怎么做分录？

不忘初心 追问

2018-09-28 11:41

@maple 借方应付职工薪酬 贷方应交税费应交个人所得税 银行

不忘初心 追问

2018-09-28 11:42

分录这木羊做？

不忘初心 追问

2018-09-28 11:43

还是借应付职工薪酬 
贷应交个税银行存款

小王老师 解答

2018-09-28 11:44

计提：”借应付职工薪酬 
贷应交税费-个税

不忘初心 追问

2018-09-28 11:45

借应付职工薪酬贷应交个税，借应交个税贷银行

小王老师 解答

2018-09-28 11:45

是滴，支付的时候冲减就可以了

不忘初心 追问

2018-09-28 11:47

@maple 借方应付职工薪酬 贷方应交税费应交个人所得税 银行？？？这个呢跟上面一个意思？

小王老师 解答

2018-09-28 11:49

对呀，分录是对的呀，软件里应该是没有应交个税这个以及科目  是要在应交税费项目下的

不忘初心 追问

2018-09-28 11:50

分开与合并感觉不一样了上面合并 
 
借应付贷银行

小王老师 解答

2018-09-28 11:51

你不要合并啊，计提的目的就是要体现个税  你合并了就没有意义了啊

不忘初心 追问

2018-09-28 11:52

@maple 借方应付职工薪酬 贷方应交税费应交个人所得税 银行？？这个是合并

小王老师 解答

2018-09-28 11:54

同学，计提的时候：借应付职工薪酬  贷：应交税费-应交个税  支付的时候：借：应交税费-应交个税 贷：银行  您一直在纠结什么呢？

不忘初心 追问

2018-09-28 11:56

老师你说约没错，上面这个是另外一个老师发的

小王老师 解答

2018-09-28 11:57

哦哦，可能发的时候没注意吧，按照给你的入账就好了

不忘初心 追问

2018-09-28 11:58

？好的诛讨老师

不忘初心 追问

2018-09-28 11:59

打错了

不忘初心 追问

2018-09-28 11:59

谢谢老师

不忘初心 追问

2018-09-28 11:59

撤不回来了

小王老师 解答

2018-09-28 12:00

没关系，祝学习顺利！