上个月未计提个税，但本月扣了员工个税，怎么做分录

S.cn 追问

2020-04-23 19:11

意思是做两个分录，第二个分录，借应交
贷银存，对吗

meizi老师 解答

2020-04-23 19:14

你好 是的 你缴纳个税的时候还得做一笔  借应交税费-应交个人所得税
贷银行存款

S.cn 追问

2020-04-23 19:21

付招标代理费，怎么做分录

meizi老师 解答

2020-04-23 19:32

你好 借管理费用 -招标代理费贷银行存款

S.cn 追问

2020-04-23 19:38

招标代理费是不退回的吗？

meizi老师 解答

2020-04-23 19:43

你好 这个看你们自己约定       招标代理机构可以按投标合同等收取一定服务费的

S.cn 追问

2020-04-23 20:08

19年全年都没有计提个税，现在怎么操作

meizi老师 解答

2020-04-23 20:10

你好 这个个税都没在工资扣除吗  那你就补扣就行了  借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 银行存款 在现在工资一起扣即可

S.cn 追问

2020-04-23 20:13

在工资里扣除了，但没有计提，没有体现应付职工薪酬，是不是这样我的工资成本就增加了，没有冲减职工薪酬

meizi老师 解答

2020-04-23 20:25

你好  你之前分录怎么做的 我看看   没走应付职工薪酬过渡吗

S.cn 追问

2020-04-23 20:33

meizi老师 解答

2020-04-23 20:41

你好  你分录是对的  你已经扣了个人所得税和个人部分社保了   你贷方工资发放的时候计提了个税出来了哦

S.cn 追问

2020-04-23 20:48

现在有点晕，假如工资是100，个税是5，那么计提工资是借管理费用-工资95
贷应付职工薪酬工资95
计提个税时，借应付职工薪酬-个税5
贷应交税费个人所得税5，95和5的金额对吗

meizi老师 解答

2020-04-23 20:58

你好    你具体是100 个税扣5元 发放95元  ；计提工资是借管理费用-工资100
贷应付职工薪酬工资100
计提个税时，借应付职工薪酬-个税100
贷应交税费个人所得税5，银行存款95   你就记得 计提的工资是包括个税 和个人社保和公积金金额的

S.cn 追问

2020-04-23 22:45

发放工资的过程就是计提个税的过程吗？

meizi老师 解答

2020-04-24 07:58

你好，是的，发放工资也就是你说的计提过程，就是扣除这部分