外贸企业，有一票报关单成本已经开了专票也认证了，外销收入开了普票，现在不能退税，准备做免税，账务上和增值税申报表上要怎么处理？

朴老师

职称：会计师

2019-04-10 15:41

借：应交税金——应交增值税(出口抵减内销应纳税额)(红字)

贷：应交税金——应交增值税(出口退税)(红字)

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-04-10 16:10

老师，成本专票本来可以做退税等我，退税的是不抵扣，现在做免税了，可以抵扣吗？

朴老师解答

2019-04-10 16:14

你好，不可以的哦。满意请给五星好评，谢谢

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-04-10 16:40

老师，你这笔调整分录有点问题，出口退税正常的账务处理是
借:其他应收款__应收退税款
贷:应交税费_增值税_出口退税

叶婷婷^ _ ^ 追问

2019-04-10 16:41

这样调整后，其他应收款的金额不对呀，因为这笔做免税了，就不会收到退税款了

朴老师解答

2019-04-10 16:50

你先把之前的出口的分录红冲，然后再做免税的就可以了

精选问题

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