有个去年年底才开业电商客户，老板以为公司账户里的钱是他自己的，从公司支付宝里转了多笔款进公司基本户和一般户，然后再从这两个账户转往他自己的私人账户，前后转了100多万吧，没有开票出去也开不了成本票进来，接下来要如何操作，

鸢尾花 追问

2019-04-10 17:32

如果返还公司是否当不开票收入挂账，因为从公司的淘宝账户里转出的实际是销售收入来的，如果挂收入是否就要补交增值税3个点，如果拿不到成本票，所得税也是不少的，我之前理解错了以为这个支付宝账户是老板私人的了然后进来时挂了贷其他应付款，出去的时候挂借其他应付款，如果调回，我要如何调，是贷主营业务收入及应交税费一应交增值税吗？而且也已经跨年了！感觉有点头痛！麻烦老师告诉我！非常感谢

丁老师 解答

2019-04-10 19:30

如果你们决定调整，这个收入在本期申报无票收入，借其他收款-老板 贷营业收入 应交税金

鸢尾花 追问

2019-04-10 19:43

老师，这个去年收入现在确认要不要入年度损益调整科目，还有我之前错入的其他应付款表面看已平账要不要再调整呢?

丁老师 解答

2019-04-10 20:19

你摘要写调整**年其他应付款，分录就是我刚才的分录，也可以通过以前年度损益，借其他应付（其他应付借方实质上就是其他应收）贷以前年度损益 应交税金，借以前年度损益 贷利润分配

鸢尾花 追问

2019-04-10 20:23

哦！好的！非常感谢！

鸢尾花 追问

2019-04-10 20:27

还有不好意思老师，这个收入确认后要补增值税吧，然后成本票暂时没有可以先暂估吗然后等开到票之后再冲回可以吗

鸢尾花 追问

2019-04-10 20:28

要不交所得税要交十多万

丁老师 解答

2019-04-11 10:51

你好，这个无票收入你也可以等你有成本的时候申报。

鸢尾花 追问

2019-04-11 11:30

18年12月的收入时间久了才确认怕不怕

丁老师 解答

2019-04-11 11:35

可以先做预收再转收入，一般来说几个月不会太大风险

鸢尾花 追问

2019-04-11 11:46

丁老师，电商行业如果做预收货款处理的话合适不合适，因为基本都是现金交易，另如果做预收处理的话，分录可以这样做吗？借：其他应收款一该老板贷：以前年度损益调整一预收货款，然后确认收货时候再借：以前年度损益调整一预收货款贷：主营业务收及税金，借主营业务收入贷：利润分配一未分配利润

丁老师 解答

2019-04-11 11:49

正常来说是不可以，但这个是因为你们之前账做错了，这个是调账，所以只能这样了。

鸢尾花 追问

2019-04-11 13:01

哦！那请问预收的话要挂什么名下呢？

丁老师 解答

2019-04-11 13:02

可以挂货款之类的

鸢尾花 追问

2019-04-11 14:16

预收货款一货款？

丁老师 解答

2019-04-11 19:35

你好，是的，因为无法区分哪个客户，只能大概的先挂帐了

鸢尾花 追问

2019-04-12 09:23

老师，不好意思！是否这个款无论如何处理都是要交增值税的是吧

丁老师 解答

2019-04-12 11:11

你好，如果你做代收代付就交增值税，但确定不会被税局查到是收入。

鸢尾花 追问

2019-04-12 12:50

丁老师您好！不好意思还是要麻烦您！这个老板已经明确表示他什么税都不想交了，我现在想按您的意思给他挂预收货款一支付宝及其他应收款一该老板，具体分录：1借：银行存款 贷：年度损益调整一预收货款一支付宝 2借：其他应收款一该老板贷：银行存款 什么时候有票什么时候确认收入，否则就一直挂账！

丁老师 解答

2019-04-12 12:52

收到钱借银行存款 贷其他应付，支付借其他应付 贷银行存款

丁老师 解答

2019-04-12 12:54

如果不想交税直接做代收代付