如果是代开发票，发票没有扣税是否需要做凭证？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-10 11:34

应交税金，是否要补一张负数的凭证

月月老师 解答

2019-04-10 11:36

你好，城建税计提 
借：税金及附加 
贷：应交税金-城建税

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-10 11:38

因为当时不到30万是没有扣税的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-10 11:41

小企业开普票没有到30万是免税的，最后开专票超出了免税金额 
这样的凭证怎么做？

月月老师 解答

2019-04-10 13:39

你好，普票部分增值税转营业外收入。专票部分缴纳增值税，计提城建税。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-10 14:16

代开发票  
借：应收账款 贷;主营业务收入 借：税金及附加-营业税贷：应交税费-应交增值税-地税等 缴纳税金时： 借应交税费-应交增值税-地税等 贷： 银行存款 
这样对吗？

月月老师 解答

2019-04-10 14:21

你好，增值税不需要税金及附加计提。