芳芳@fancy
于2019-04-10 10:14 发布 1811次浏览
答疑郭老师
职称： 初级会计师
2019-04-10 10:17
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学，你好 借：实收资本50 资本公积1450 贷：银行存款 1500 答
同学，你好 因为这样方便，只有一个科目。不会预付账款挂一些，应付账款挂一些 答
您好，这种税务不认可，如果他要求开发票就要开，不要求就先不管 答
专业不对口，但在山东地区，非相关专业的考生需要具备5年施工管理工作经验才能符合报考资格 答
应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目年末需要结转平吗？是一直有借方余额吗？代表已交的增值税吗？
答： 不一定的，借方余额表示留抵不用结平
当月需要交纳增值税时会做分录:借:应交税费-应交增值税-转转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税，那么月末转出未交增值税有借方余额了，这个怎么办？月末进项税额和销项税额一般都有余额吗？还是这三个科目平时都有余额，年末时要结平呢？
答： 您好，月末时，进项，销售项的余额结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。当月把进项，销项，转出未交增值税，三个明细科目的余额结平，或者年底结平都行。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额
答： 老师，我上年增值税没有做上面步骤的结转，今年3月份补做上面分录结平可以么
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