筹建期间从18年12月建账，，这个月刚税务备案，，现在没收入，只有管理费用开办费，有宣传费，招待费下了长期待摊了，马上要进行第一次报税了，有什么需要注意的吗？

小猫不乖 追问

2019-04-10 11:56

管理费用开办费不是不包含业务招待费吗？

小猫不乖 追问

2019-04-10 11:56

广告宣传费也不包含不是？

马老师 解答

2019-04-10 12:03

包含啊  筹建期发生的费用都是开办费啊

小猫不乖 追问

2019-04-10 13:30

嗯嗯，知道了，老师。 
老师，我们3月份工资已出。税控系统要过两天能装上。今天就得发工资了。他们都还没有下个税APP申报专项扣除。我这个月个税怎么办呢

马老师 解答

2019-04-10 14:42

那他们交不交个税 呢   没有个税的就可以不用做专项附加扣除

小猫不乖 追问

2019-04-10 14:54

他们都超5000了啊

马老师 解答

2019-04-10 15:12

那就要采集的，否则就要缴纳个税的

小猫不乖 追问

2019-04-10 15:32

嗯，好的，老师，看病号买东西的费用应该属于开办费里的哪一项啊

马老师 解答

2019-04-10 15:39

是的 开办费的科目

小猫不乖 追问

2019-04-10 16:02

开办费下面的三级科目呢

马老师 解答

2019-04-10 16:05

如果自己的公司人员 计入福利费   外部的计入到业务招待费

小猫不乖 追问

2019-04-10 16:28

老师，我去年12月份里，有把烟酒计入长期待摊里了怎么办

马老师 解答

2019-04-10 17:03

你的是内账还是外账呢？？？？

小猫不乖 追问

2019-04-10 20:29

一套账

马老师 解答

2019-04-11 08:17

那就调增 借以前年度损益调整   贷长期待摊费用     借利润分配未分配利润   贷以前年度损益调整

小猫不乖 追问

2019-04-11 08:42

老师，因为筹建，之前都是亏损状态，目前还没有申报上一年度的汇算清缴，也要用利润分配科目吗？不能直接用本年利润？

马老师 解答

2019-04-11 22:07

是的跨年的就是非本年利润