法人去年出差，费用是他自己垫付出去的，上个月才来报销，去年出差时候要不要先计提

9447707 追问

2019-04-10 09:52

去年年底出差的，我要怎么计提？计提的时候用什么票据，就车票吗，后期来报销费用报销单？那就没有车票了

江老师 解答

2019-04-10 09:55

计提是计入管理费用——差旅费，后期报销时冲销计提的费用，再按发票进行入账处理

9447707 追问

2019-04-10 10:00

计提不用附带发票，报销 才附对吗

江老师 解答

2019-04-10 10:04

计提不用附带发票，报销附就行了

9447707 追问

2019-04-10 10:05

会不会说隔了这么久？

江老师 解答

2019-04-10 10:06

原则上2018年的费用在2018年列支，在2019年列支属于企业所得税调增事项

9447707 追问

2019-04-10 10:12

老师，冲减计提的要怎么做分录

江老师 解答

2019-04-10 10:13

直接计提是如何计提的，就是全部金额冲销，原样的冲销处理

9447707 追问

2019-04-10 10:25

做负数对不对

江老师 解答

2019-04-10 10:25

冲销后，你要发票做正数，一正一负抵销了，就是少计提的差旅费