送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-10 08:32

你好,应收账款为-50万就应当计入预收账款 
如果预收账款原有10万,则预收账款期末余额为10+50万

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-10 08:35

老师,我申报的时候把-50万,全调预收账款,没有考虑到,应收账款下面其中有正数的金额。这个有关系吗

邹老师 解答

2019-04-10 08:36

你好,应收账款有正数的 就还是在应收账款体现的 
 应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备” 
  预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-10 08:44

我这样整体调过去,税务会来查吗?问题大吗?

邹老师 解答

2019-04-10 08:46

你好,应税账款负数本来就需要计入预收账款的,这个是没有问题的 
税局可能查,但是你可以解释为什么这样填写

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-10 09:13

老师,拿我把整个调过去了应该如何解释合理一点呢?

邹老师 解答

2019-04-10 09:19

你好,应收账款明细是正数的是不需要调整到预收的,如果你调整了,就说明有错误的

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