银行手续费账户管理费等扣费项目没有发票可以直接入财务费用的吗

C.YM 追问

2019-04-09 19:52

是要去银行拿吗？银行回单？

邹老师 解答

2019-04-09 19:55

你好，是的，需要去银行拿发票入账

C.YM 追问

2019-04-09 19:58

老师好！银行回单就算发票了？

C.YM 追问

2019-04-09 19:58

那在电脑打出来的回单可以吗

邹老师 解答

2019-04-09 20:02

你好，回单不属于发票，发票是需要另外找银行开具的

C.YM 追问

2019-04-09 20:03

老师好！我直接入财务费用了要不到发票到时候怎么调整？

邹老师 解答

2019-04-09 20:04

你好，没有发票汇算清缴就需要做纳税调增应纳税所得额处理的

C.YM 追问

2019-04-09 20:08

老师好！18年的在19年账面上怎么调分录呢

邹老师 解答

2019-04-09 20:11

你好，具体是18年的什么业务在19年调整？

C.YM 追问

2019-04-09 20:43

老师好！就是银行手续费18年入财务费用可是拿不到票，19年调整

邹老师 解答

2019-04-09 20:44

你好，没有发票汇算清缴就需要做纳税调增应纳税所得额处理的 
调整之后有导致补交企业所得税吗？

C.YM 追问

2019-04-09 21:08

老师好，不用交

C.YM 追问

2019-04-09 21:08

不用交，那财务费用科目不调整吗

邹老师 解答

2019-04-10 08:16

你好，调整之后不用缴纳企业所得税，就不需要做调整分录的

C.YM 追问

2019-04-10 08:55

老师早上好！那要缴纳需要在19年怎么调分录呢？是所有科目如果出现这种没票拿不回来汇算清缴调整后又不用缴税都不用在账面做调整吗？

邹老师 解答

2019-04-10 09:00

你好，需要缴纳企业所得税就做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
不需要缴纳就不需要做分录的

C.YM 追问

2019-04-10 09:03

好，谢谢老师

C.YM 追问

2019-04-10 09:04

是不是还要加个分录  借 利润分配  贷以前年度

邹老师 解答

2019-04-10 09:12

你好，是的，需要结转到利润分配——未分配利润的

C.YM 追问

2019-04-10 09:12

好的  谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-10 09:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢