当月的增值税不需要计提吧？次月交了税直接做借应交增值税，贷，银行存款，对吗？

*张慧* 追问

2019-04-09 18:11

一般纳税人

邹老师 解答

2019-04-09 18:11

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

*张慧* 追问

2019-04-09 18:14

我的一直没这样做，怎么办？我都是次月交了以后直接借应交增值税，贷，银行存款...两三年的账了，总不能重新去记吧？

邹老师 解答

2019-04-09 18:45

你好，你可以把结转未交增值税的分录补上就是了

*张慧* 追问

2019-04-10 10:03

如果这个月增值税留底呢？分录怎么做？

邹老师 解答

2019-04-10 10:10

你好，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

*张慧* 追问

2019-04-10 10:17

每个月的月末都应该编制这样的分录来体现增值税？

邹老师 解答

2019-04-10 10:21

你好，每个月月末需要根据销项税额，进项税额情况结转未交增值税的

*张慧* 追问

2019-04-10 10:22

所交的增值税都在转出未交增值税的借方体现了？这个科目的余额怎么处理了？

邹老师 解答

2019-04-10 10:27

你好，是的，这个科目余额不需要处理的

*张慧* 追问

2019-04-10 15:50

那在这个科目的余额表示的意思是什么？

邹老师 解答

2019-04-10 15:53

你好，表示累计应交的增值税

*张慧* 追问

2019-04-10 15:57

那为什么留底的那部分增值税也在这个科目的借方了？下次缴税的时候怎么做分录？

邹老师 解答

2019-04-10 16:00

你好，留抵会在这个科目借方 
交税的时候做这个分录  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

*张慧* 追问

2019-04-10 16:11

那为什么留底的那部分增值税也在这个科目的借方了？下次缴税的时候怎么做分录？

邹老师 解答

2019-04-10 16:14

你好，留抵会在这个科目借方体现的 
交税的时候做这个分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

*张慧* 追问

2019-04-10 18:39

本来这个月是有税款的，但是上期有留底了，就没法交，这个分录怎么做？借应交增值税（销项税）贷，应交增值税（转出未交增值税）应交进项税，对吗？

邹老师 解答

2019-04-10 19:14

你好，本来这个月是有税款的，但是上期有留底了，就没法交这种情况是这样做分录 
借应交增值税（销项税） 
贷，应交增值税（转出未交增值税） 
应交税费——应交增值税——进项税额