本月进项税额506958.40，销项税额一般计税额354632.75，简易计税额84094.63，税控专用设备维护费280，本期末留抵税额为152325.65，应交增值税合计83814.63。 简易计税额是什么意思呢？

香菇凉 追问

2019-04-09 17:32

什么是简易计税的项目呢

香菇凉 追问

2019-04-09 17:34

这里的应交增值税金额是怎么计算的呢，不是销项-进项吗

小黎老师 解答

2019-04-09 17:37

您好，这里有销项-进项-留底-减免+简易计税 （贷方） 
简易计税项目就是国家规定哪些项目哦 比如差额计税的，工程的清包工等

香菇凉 追问

2019-04-09 17:48

这里的应交增值税是简易计税额-金税盘费用呀

小黎老师 解答

2019-04-09 17:49

您好，金税盘不计入简易计税里面，金税盘直接计入应交税费-应交增值税（减免税款）

香菇凉 追问

2019-04-09 17:51

我是从群里信息看到这个内容的，就不太明白，这里说的应交增值税怎么得来的数

小黎老师 解答

2019-04-09 17:53

销项-进项-留底-减免+简易计税 （贷方） 这个算出来的是应交增值税。

香菇凉 追问

2019-04-09 17:56

本月进项税额506958.40，销项税额一般计税额354632.75，简易计税额84094.63，税控专用设备维护费280，本期末留抵税额为152325.65，应交增值税合计83814.63。   那这里的应交增值税数据不对了吧？

小黎老师 解答

2019-04-09 18:02

你好，这里的简易计税税额要分清是借方还是贷方，我的公式注明的是贷方

香菇凉 追问

2019-04-09 22:12

明白了，谢谢老师

香菇凉 追问

2019-04-09 22:15

老师，取得的进项票，前面税率不同的，只是票面金额吗还是怎么做账计算进项多少

小黎老师 解答

2019-04-10 07:02

你好，取得增值税专用发票以发票上的税额为进项税额

香菇凉 追问

2019-04-10 07:17

谢谢老师！

小黎老师 解答

2019-04-10 08:40

不用谢，很高兴为您解答