我公司是一般纳税人建筑企业。现在有个项目属于挂靠，项目挂靠人转入材料款由我公司转入材料商。我做的科目是借：银行存款10万贷： 其他应付款—**项目部10万转出借：预付账款—**项目部—**材料商家10万 贷：银行存款10万 收到材料发票 借：原材料—**项目部 88495.58 应交税金—应交增值税—进项税额11504.42 贷：预付账款—**项目部—**材料商家10万。你看这样做对吗那开票给甲方未收到款，贷：主营业务收入91743.12 应交税费—应交增值税—销项税额 8256.88 借：应收账款—**甲方 10万 收到工程款借：银行存款10万贷：应收账款—*甲方10万

我公司是一般纳税人建筑企业。现在有个项目属于挂靠，项目挂靠人转入材料款由我公司转入材料商。我做的科目是借：银行存款10万贷： 其他应付款—**项目部10万转出借：预付账款—**项目部—**材料商家10万 贷：银行存款10万 收到材料发票 借：原材料—**项目部 88495.58 应交税金—应交增值税—进项税额11504.42 贷：预付账款—**项目部—**材料商家10万。你看这样做对吗那开票给甲方未收到款，贷：主营业务收入91743.12 应交税费—应交增值税—销项税额 8256.88 借：应收账款—**甲方 10万 收到工程款借：银行存款10万贷：应收账款—*甲方10万

答： 开发票时 借：应收帐款 贷：工程结算 应交税费 不是收入科目

一般纳税人收到公司抬头的摩托车发票，货款老板自己付的，摘要写购车，分录写借：固定资产 7860 应交税费—待认证进项税额 840 贷其他应付款-老板 8700 有问题吗？

答： 没问题，可以这么写分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，比如物业公司收到维修基金1000元，公司做账: 借:银行存款 1030 贷:其他应付款 1030 . 等第三方维修时支付维修费时 借:其他应付款 1000 应交税费—应交增值税（进项税额）30 贷:银行存款 1030 那这样的话其他应付款借方和贷方一直有差额部分30，这部分差额怎么处理？

答： 你好 你们支付维修基金可以抵扣进项税的话 收到的话 就需要确认销项税