有未开票收入，税率不是下调，3月发生的销售4月开16的发票，应该怎么去做？可以直接在4月份开具16的发票吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 15:09

那样不会有税收滞纳金吗

张艳老师 解答

2019-04-09 15:12

不会有的，因为您之前不是有申报过未开票收入嘛

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 15:15

不是，我是说没申报的话4月份可以直接开16的票吗

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 15:19

3月底没申报未开票收入，4月能开16的票吗

张艳老师 解答

2019-04-09 15:29

我是说没申报的话4月份可以直接开16的票吗-------不建议操作，因为开16%发票的话，是要缴纳滞纳金的。

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 15:33

嗯嗯，但是3月份做未开票收入的话，4月申报时在哪里申报冲减，填写在表一哪栏里面

张艳老师 解答

2019-04-09 15:37

需要将补开发票的销售额用负数填写到未开具发票项目栏次，再将开具的发票正数销售额填写到对应的开具发票的相关栏次中。

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-09 15:42

不是不可以这样填吗，因为比对时会出现异常，未开具发票栏不允许出现负数

张艳老师 解答

2019-04-09 15:44

这样填是会被所盘的，需要去税局办理解盘手续的。