企业所得税季报可以先报成亏损吗?等年底了一块交税

1428847081 追问

2019-04-09 14:50

那我得申报财务报表，这里面的数据不能胡乱填吧

月月老师 解答

2019-04-09 14:55

你好，可以计提一些房租，人工之类的费用。

1428847081 追问

2019-04-10 12:31

老师，先计提一些费用，到时候找不到发票的发票的话，得纳税调增，是吧

月月老师 解答

2019-04-10 13:39

你好，是的，找不到发票冲回费用。

1428847081 追问

2019-04-10 13:52

老师，都可以计提一些啥样的费用啊，可以列举一些吗

月月老师 解答

2019-04-10 14:02

你好，人工成本，房租，看行业不同计提一些成本。

1428847081 追问

2019-04-10 14:13

老师，18年的发票，现在还可以做进账里去吗

月月老师 解答

2019-04-10 14:21

你好，18年12月份的发票可以，其他月份不可以。

1428847081 追问

2019-04-10 14:27

谢谢老师，还有个问题，现在不是做18年的汇算清缴了吗，得先上传财务报表，这个就是18年第四季度的财务报表，对吗，那比如说现在取得了18年的发票，还可以做进18年的账里面去吗?

1428847081 追问

2019-04-10 14:28

如果做进去，不就会影响利润总额了吗，跟之前的数额不一样了

月月老师 解答

2019-04-10 14:29

你好，是的，做进去的话。利润就会变小。

1428847081 追问

2019-04-10 14:30

那可以做进账里面去吗

月月老师 解答

2019-04-10 14:34

你好，是可以的 
借：以前年度损益调整—主营业务成本 
贷：银行存款（当时付款的科目） 
借：应交税金—企业所得税 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

1428847081 追问

2019-04-10 14:38

谢谢老师，您写的这个是19年的账务处理，我的意思是可以做进18年的账里面去吗

月月老师 解答

2019-04-10 14:39

你好，这个就是做到2018年的账务中。不可以反结账计入2018年的。

1428847081 追问

2019-04-10 14:51

做到18年12月份里面去，就可以，是吗

月月老师 解答

2019-04-10 14:55

你好，是的，计入2018年的账务中。